Hinahanap ng IRS at mga Awtoridad sa Buwis ang mga Nagtataksil sa Buwis sa Crypto — At Nais Nila ng Mas Mahusay na Teknolohiya upang Gawin Ito

Nagiging lalong naiinip ang mga pamahalaan dahil maraming tao ang hindi nagbabayad ng buwis sa kanilang hawak na cryptocurrency, at bilang resulta, gumagastos sila ng malaking halaga ng pera upang pigilan ang pagpapatuloy ng trend na ito. Sa nakalipas na ilang buwan lamang, ang mga ahensya ng buwis mula sa mga bansang tulad ng USA, UK, at Australia ay naglabas ng pampublikong kahilingan para sa mga kontratista upang bumuo ng mga tool sa surveillance at analytics na tutulong sa kanila sa paghahanap ng mga indibidwal na nagmamay-ari ng mga cryptocurrency at hindi nagdedeklara ng kanilang kinita.

Ang halaga ng perang inilaan para sa mga kontratang ito ay malaki, at malinaw ang layunin ng mga ahensya: nais nilang bumuo ang kanilang mga ahensya ng mas mahusay na pag-unawa sa kung sino ang nagmamay-ari ng anong ari-arian sa pagsisikap na tukuyin ang mga kinita ng bawat tao. Sa loob ng nakaraang ilang taon, nagkaroon ng pagbabago sa pangkalahatang bilang ng mga indibidwal na nakapagpapanatili ng kontrol sa kanilang mga asset nang hindi dumadaan sa mga tradisyonal na bangko o broker at samakatuwid, halos walang ibinibigay na anumang uri ng form ng buwis sa kita sa pagtatapos ng bawat taon.

Sa ilang partikular na kaso, napakaluwag ng pagpapatupad kaya nagkaroon ng maraming pagkakataon na pinili lamang ng mga tao na hindi iulat ang kinita nila mula sa crypto trade. Ang ilang indibidwal ay hindi nga alam na kailangan iulat ang kita. Ang iba ay kinwenta na mababa ang panganib para sa kanila na hindi mag-ulat. Habang nagsisimulang palakasin ng mga ahensya ng pagpapatupad ang kanilang mga hakbang sa pagpapatupad, magbabago ang nabanggit na mga kalkulasyon.

Ang Tunay na Ginagawa ng mga Tool na Ito

Ang mga awtoridad sa buwis ay bumibili na ng mga solusyon sa blockchain analytics mula sa mga kumpanyang tulad ng Chainalysis, Elliptic, at TRM Labs mula pa bago nagsimula ang industriya. Nagbago ang kalikasan at bilis ng kanilang mga desisyon sa pagbili dahil hindi na lang sila gusto ng generic na mga ulat tungkol sa kung ano ang kayang gawin ng mga teknolohiya kundi napaka-espesipikong mga tool na may malinaw na kakayahan; kasama sa mga halimbawa ang kakayahang subaybayan ang mga transaksyon sa iba't ibang blockchain, iugnay ang isang ibinigay na wallet address sa indibidwal na pagkakakilanlan, tukuyin ang mga di-pangkaraniwang gawi sa transaksyon, at kumuha ng data mula sa mga centralized exchange.

Sa huli, layunin nilang iugnay ang bawat wallet sa mga pagkakakilanlan ng nagbabayad ng buwis (tulad ng pag-uugnay mo ngayon sa mga numero ng brokerage account sa mga tax ID number gamit ang mga form na inilalabas).

Mahirap matukoy kung ano ang nangyayari sa crypto dahil hindi laging sumusunod ang komunidad sa mga panuntunan pagdating sa pagtatago ng record. Ngunit, bilang tuntunin, anumang uri ng aktibidad ng crypto ay nangangailangan ng ilang uri ng patunay ng pagkakakilanlan (KYC) kahit na hindi nangyayari ang transaksyon sa isang centralized exchange. Tulad ng KYC at pag-uulat ng transaksyon, kapag may pagkakakilanlan na nauugnay sa isang wallet, madali mong mahahanap ang mga aktibidad ng wallet bago at pagkatapos makumpleto ang KYC sa isang centralized exchange.

Ang pagsusuri sa mga DeFi o self-custody wallet ay kumakatawan pa rin sa mas maliit na dami ng aktibidad ng crypto kaysa sa pinaniniwalaan ng mga mamumuhunan; kaya, mas kaunti ang mga halimbawa na masusubaybayan kaysa sa mga centralized exchange.

Ang mga privacy coin at mixing, pati na ang mga tool sa forensics analysis ay available at paminsan-minsan ay nagtatagumpay sa pagtuklas ng mga pagkakakilanlan mula sa data ng transaksyon.

Bakit Ngayon

Nagaganap ang pagsasama-sama ng mga salik. Sa mga nakaraang cycle, nagkaroon ng napakalaking pagtaas sa halaga ng mga cryptocurrency na nagresulta sa pinakamalaking halaga ng taxable gains hanggang ngayon. Nakakaranas ang mga pamahalaan ng mas matinding piskal na panggigipit kaysa sa limang taon na ang nakalipas at agresibong hinahanap upang tugunan ang tax gap (ang pagkakaiba sa pagitan ng dapat bayarang buwis at kung ano ang aktwal na nabayaran). Karaniwang tinatanggap na ang mga cryptocurrency ay malaking kontribusyon sa gap na iyon.

Kasabay nito, patuloy na umuunlad ang regulatory landscape. Ang DAC8 directive ng EU ay nag-uutos na ang mga crypto exchange ay mag-ulat sa mga awtoridad sa buwis tungkol sa mga transaksyon ng user na ginawa sa mga exchange na iyon. Sa U.S., ang mga kinakailangan sa pag-uulat ng 1099 para sa mga broker ay binago upang isama ang mga crypto platform. Bilang resulta ng parehong development na ito, mayroong mas maraming data points na ipinapadala sa mga ahensya ng gobyerno na kailangan iproseso sa pamamagitan ng mga bagong tool para sa mahusay na pagsusuri ng data na iyon.

Bilang karagdagan, nagkaroon ng pagbabago sa pampublikong naratibo tungkol sa mga cryptocurrency. Sa panahon ng kanilang paglitaw bilang alternatibong pera sa currency na sinusuportahan ng gobyerno, maraming user ang tumingin sa tax minimization bilang isa sa mga produkto ng paggamit ng currency na iyon. Nagbago ang pananaw na iyon habang nagiging mas karaniwan ang paggamit ng mga cryptocurrency, at ang mga negosyo kasama ang mga institutional investors at publicly traded companies, at, sa lalong madaling panahon, ang mga may hawak ng ETF ay tinitingnan ito bilang isang kasanayan sa negosyo — hindi isang alternatibong currency.

Ano ang Kahulugan Nito para sa Karaniwang May Hawak ng Crypto

Kung ikaw ay hindi nagpapansin sa iyong mga kinita sa crypto at dahil dito ay nahulog sa pagiging kampante, nasa mabuting kumpanya ka dahil ipinapakita ng karamihan sa mga survey na ang tax compliance rates para sa mga digital na currency ay nakakagulat na mababa. Gayunpaman, dahil marami ang hindi sumusunod sa batas ay hindi nangangahulugang magkakaroon ng permanenteng pagpapaliban mula dito at sa kasamaang palad, ang iyong pagkakataon na ayusin ang iyong sitwasyon ay mabilis na masisikip.

Habang maraming pamahalaan ang may paraan ng kusang pagwawasto ng mga pagkakamali sa pamamagitan ng Disclosure Program, na nagbibigay ng pagkakataon sa mga nagbabayad ng buwis na lumapit upang bayaran ang kanilang buwis at interes na utang, sa pamamagitan lamang ng hindi paggawa ng anuman hinggil sa iyong mga buwis, ikaw ay nanganganib na mawala ang iyong eligibility kung sisimulan ang isang audit.

Ang crypto tax software ay kapansin-pansin ding bumubuti sa mga tool tulad ng Koinly, CoinTracker, at TaxBit na may kakayahang kumuha ng iyong mga kasaysayan ng transaksyon mula sa karamihan ng mga pangunahing exchange at magbigay sa iyo ng mga kinakailangang form para sa pagsusumite ng iyong tax returns. Bagama't maaaring maging mahirap ang pagtatago ng record, hindi ito walang pag-asa.

Para sa mga sangkot sa DeFi, NFT, at/o Cross-Chain na aktibidad, ang mga patakaran na namamahala sa mga aktibidad na ito ay maaaring napakalito at patuloy itong nagbabago sa araw-araw (kung hindi man bawat oras). Kaya naman, mahalaga na ang sinumang nangangailangan ng tax professional na nakakaintindi ng crypto ay makahanap ng isa na talagang may karanasan at kaalaman tungkol sa crypto, dahil marami sa mga accountant na nagbibigay ng serbisyong ito sa mga kliyente ay nagsabi ng "Hawak ko ang crypto" nang hindi naman kayang suportahan ito ng matatag na pag-unawa at karanasan.

Ang Pinakapunto

Hindi agad magkakaroon ng perpektong visibility ang mga pamahalaan sa crypto. Ngunit namumuhunan sila sa mas mahusay na mga tool, lumalawak ang mga kinakailangan sa pag-uulat, at ang pag-aakala na hindi nakikita ng mga awtoridad sa buwis ang aktibidad ng crypto ay palaging bahagyang mali. Ang mga taong tinuring na hindi nabubuwisang kita ang mga kinita sa crypto ay ang mismong hinahanap ng mga bagong tool na ito.