Mga Buwis sa Crypto Ipinaliwanag para sa Sweden

Paano binubuwisan ang crypto sa Sweden

Sa Sweden, ang mga cryptocurrency ay itinuturing na "ibang asset" sa ilalim ng Income Tax Act. Nangangahulugan ito na ang Swedish Tax Agency (Skatteverket) ay tinatrato ang crypto nang mas katulad sa pangangalakal ng mga securities kaysa sa regular na pera.

Capital gains tax kapag bumili, nagbenta, o nag-trade

Karamihan sa mga transaksyon sa crypto ay nasa ilalim ng capital income, binubuwisan sa isang fixed rate na 30%.

Nagbabayad ka ng capital gains tax, halimbawa, kapag ikaw ay:

1. nagbenta ng crypto para sa SEK o iba pang fiat currencies,
2. nagpalit ng isang cryptocurrency para sa isa pa,
3. nagbayad para sa mga produkto o serbisyo gamit ang crypto,
4. nagpahiram ng crypto,
5. nag-trade ng mga NFT.

Ang iyong kita ay kinakalkula gamit ang average cost basis method, kung saan ginagamit mo ang average na halaga ng pagkuha sa bawat currency, kabilang ang mga bayarin sa pagbili. Iuulat mo ang capital gains at pagkalugi sa form K4, seksyon D. Ang mga pagkalugi ay hindi nasasayang – 70% ng capital losses ay maaaring ibawas laban sa capital gains.

Ang simpleng pagbili ng crypto, o paglilipat nito sa pagitan ng iyong sariling mga wallet, ay hindi isang pangyayaring may buwis. Makikita mo ang pangkalahatang-ideya ng Skatteverket sa kanilang pahina tungkol sa mga cryptocurrency.

Kapag ang crypto ay binibilang na kita

Kung makakatanggap ka ng crypto bilang bayad para sa isang bagay na iyong ginawa, ito ay binubuwisan bilang kita:

1. suweldo o bayad sa freelance sa crypto,
2. mga gantimpala sa pagmimina,
3. kabayaran para sa mga kontribusyon, hal. referral bonuses.

Sa kasong ito, babayaran mo ang iyong normal na buwis sa kita, batay sa halaga sa SEK sa araw na natanggap mo ang crypto. Ang halagang ito pagkatapos ay nagiging iyong halaga ng pagkuha kapag ibinenta mo sa kalaunan at kinakalkula ang iyong capital gain. Ang interes at mga gantimpala sa staking ay binubuwisan nang hiwalay bilang kita sa interes sa 30%, at iniuulat sa seksyon 7.2 ng iyong tax return.

Pagdedeklara ng crypto sa iyong Swedish tax return

Kung nag-trade ka ng crypto, kumita ng interes sa staking, o kumita mula sa pagmimina, kailangan mong isama ito sa iyong regular na tax return sa Skatteverket. Ang lahat ay iniuulat sa SEK at nakaugnay sa iyong personal identity number.

K4 – kapag nabenta o naipalit mo ang crypto

Ang mga benta, pagpapalit sa pagitan ng mga cryptocurrency, at pag-withdraw sa fiat ay itinuturing na capital gains at dapat iulat sa form K4, seksyon D. Sa madaling salita, gawin ang sumusunod:

1. Isang linya para sa bawat cryptocurrency, at hiwalay na linya para sa kita at pagkalugi
2. Ang mga pagkalugi ay maaaring ibawas hanggang 70% lamang, kaya mahalagang panatilihin ang mga ito na hiwalay
3. Ang mga halaga sa K4 ay bilugan sa buong kronor
4. Ang eksaktong halaga ng crypto (na may decimal) ay nakasulat sa ilalim ng "Övriga upplysningar" (Karagdagang impormasyon)

Ang mga tool tulad ng Divly ay maaaring bumuo ng kumpletong Swedish tax report at K4 summary kung saan ang lahat ng mga numero ay nakalkula na at handa nang ipaste sa online service ng Skatteverket.

Kita sa interes, pagmimina, at iba pang kita sa crypto

Ang mga gantimpala sa staking at interes mula sa pagpapahiram ay dapat idagdag sa ilalim ng item 7.2 “Ränteinkomster” (Kita sa interes) sa iyong tax return. Sa “Övriga upplysningar” maaari mong maikling banggitin kung ito ay tungkol sa staking o pagpapahiram.

Ang pagmimina at katulad na mga aktibidad na libangan ay karaniwang iniuulat sa form T2, kung mayroon kang sobra pagkatapos ibawas ang iyong mga gastos. Kung makakatanggap ka ng suweldo sa crypto, dapat itong iulat bilang regular na suweldo maliban kung naiulat na ito ng iyong employer.

Palaging magtabi ng dokumentasyon tulad ng kasaysayan ng transaksyon, mga statement ng account, at mga ulat. Maaaring hilingin sa iyo ng Skatteverket na ipakita kung paano mo kinakalkula ang iyong mga numero, at sa mga kasong iyon ang malinaw na dokumentasyon ay mas mahalaga pa sa ginto.

Paano subaybayan ang mga transaksyon sa LBank para sa mga buwis

Upang maulat nang tama ang crypto sa Sweden, kailangan mo ng kumpletong talaan ng lahat ng iyong transaksyon sa LBank. Kabilang dito hindi lamang ang pagbili at pagbebenta, kundi pati na rin ang mga deposito, pag-withdraw, paglilipat, at lahat ng iyong nagawa sa spot, margin, at futures.

Kung may nawawala, maaaring mali ang iyong pagkalkula ng kita at pagkalugi, na sa pinakamasamang kaso ay maaaring magdulot ng problema kapag nag-file ka sa Skatteverket. Sa ibaba, tatalakayin natin kung paano mag-download ng mga talaan mula sa LBank na maaari mong gamitin sa iyong sariling Excel sheet, sa Skatteverket, o sa isang tax tool.

Hakbang 1: I-download ang iyong spot trading history (Order Center)

Ipinapakita ng file na ito ang iyong aktwal na pagbili at pagbebenta ng mga trade sa LBank. Kailangan mo ito upang kalkulahin ang capital gains at pagkalugi.

1. Mag-log in sa iyong LBank account.
2. Pumunta sa Trade at i-click ang Spot.
3. Sa Spot view, i-click ang Order Center (ang icon ng orasan).
4. Pumunta sa Transaction History.
5. I-click ang Export trade record.
6. Pumili ng date range na sumasakop sa buong panahon na ikaw ay nag-trade (halimbawa mula sa unang araw na binuksan mo ang account).
7. Siguraduhin na ang lahat ng trading pairs ay napili.
8. I-click ang Generate Now.
9. Kapag nagbago ang status sa Generated, i-click ang Download upang i-save ang file.

I-save ang file sa isang lugar kung saan mo itinatago ang lahat ng iyong dokumentasyon sa buwis, halimbawa isang folder sa iyong computer o sa isang cloud service.

Hakbang 2: I-download ang iyong funding history (mga deposito, pag-withdraw, atbp.)

Ang iyong trading history lamang ay hindi sapat para sa isang tamang Swedish tax return. Kailangan mo rin ng pangkalahatang-ideya ng mga deposito, pag-withdraw, at paglilipat sa pagitan ng iba't ibang account sa LBank.

Nakakatulong ito sa iyo na maunawaan kung saan nagmula ang iyong mga crypto asset at kung paano sila inilipat-lipat.

Gawin ang sumusunod:

1. Kapag naka-log in sa LBank, gamitin ang parehong top menu tulad ng kapag pumunta ka sa Order Center.
2. Piliin ang Funding History.
3. Buksan ang tab na Spot History.
4. Pumili ng date range na sumasakop sa lahat ng iyong transaksyon (mainam mula sa petsa na binuksan mo ang account).
5. Sa ilalim ng Type / Bill Type, piliin ang All upang walang ma-filter out.
6. I-click ang Download upang i-save ang file.

Kung ginamit mo ang margin o futures:

1. Pumunta sa Margin History at ulitin ang parehong mga hakbang (date range, Type/Bill Type = All, download).
2. Pagkatapos ay pumunta sa Futures History at gawin ang pareho.

Nakakatulong ang mga file na ito upang makita mo, bukod sa iba pa:

1. Kung kailan mo inilipat ang crypto sa pagitan ng iba't ibang account sa LBank
2. Kung kailan ka nagdeposito o nag-withdraw ng crypto o fiat
3. Kung kailan ka nakatanggap o nagbayad ng iba't ibang uri ng bayarin o interes

Kasama ng iyong trading history, mas madali nitong makalkula ang iyong mga buwis nang tama sa ilalim ng mga patakaran ng Sweden, halimbawa kapag kinakalkula ang iyong halaga ng pagkuha (omkostnadsbelopp) at ang iyong mga kita kapag nagbebenta.

Paggamit ng iyong data ng transaksyon upang mag-file ng mga buwis

Kapag na-download mo na ang mga file, maaari mo itong gamitin upang kalkulahin ang iyong mga buwis gamit ang isang crypto tax calculator na iniakma para sa Sweden, tulad ng aming partner na Divly.

Tinutulungan ka ng Divly na:

1. maayos na i-import ang iyong data mula sa LBank
2. kalkulahin ang iyong mga kita at pagkalugi
3. bumuo ng mga file na kailangan mong isumite sa Skatteverket

Sa ganitong paraan, madali mong masusubaybayan ang lahat ng iyong transaksyon at makakatipid ng oras kapag nag-file ng mga buwis sa mga cryptocurrency na iyong na-trade sa LBank.